L'amministrazione fiscale albanese (DPT) ha iniziato a identificare attivamente i fornitori stranieri di servizi digitali non conformi a partire dal 2025. Le aziende contattate vanno incontro ad accertamenti IVA retroattivi su tutte le vendite albanesi precedenti, oltre a interessi e sanzioni amministrative. Se la tua azienda vende ai consumatori albanesi e non si è ancora registrata, questa pagina fa per te.
Quali aziende straniere devono registrarsi ai fini IVA in Albania?
| Tipo di servizio / attività | Registrazione IVA? | Rappresentante fiscale? |
|---|---|---|
| SaaS / software cloud venduto a consumatori albanesi | Sì | Sì |
| Piattaforme di streaming (video, musica, giochi) | Sì | Sì |
| E-learning / piattaforme di corsi online | Sì | Sì |
| App store che vendono a utenti albanesi | Sì | Sì |
| E-commerce (beni fisici spediti in Albania) | Sì | Sì |
| Hosting web / servizi di dominio a consumatori albanesi | Sì | Sì |
| Marketplace online con consumatori albanesi | Sì | Sì |
| Servizi digitali B2B a aziende albanesi registrate ai fini IVA | No | No |
| Azienda straniera con una controllata albanese SHPK | No | No |
Vendite miste B2B/B2C? L'obbligo si applica alla tua quota B2C. Contattaci per valutare la tua situazione esatta.
Non sei sicuro se il tuo modello di business faccia scattare l'obbligo? Te lo confermiamo per iscritto entro 24 ore.
Valutazione gratuita →Come funziona l'IVA albanese per i servizi digitali stranieri
IVA del 20% sul prezzo di vendita
I tuoi clienti albanesi B2C pagano il 20% di IVA sul tuo prezzo. Tu riscuoti questa IVA e la versi ogni mese all'Amministrazione Fiscale Albanese tramite il tuo rappresentante fiscale.
Dichiarazione IVA mensile tramite eTatime
Le dichiarazioni IVA si presentano mensilmente entro il 14 del mese successivo. Il tuo rappresentante fiscale le presenta per tuo conto e ti invia un riepilogo in inglese o in italiano dopo ogni presentazione.
Nessuna inversione contabile per le vendite B2C
Il meccanismo dell'inversione contabile (reverse charge) si applica solo alle operazioni B2B tra imprese registrate ai fini IVA. I consumatori privati non possono autoliquidare l'imposta: devi registrarti, riscuotere e versare l'IVA.
Nessuna soglia di fatturato per i fornitori digitali stranieri
A differenza delle aziende albanesi residenti (che hanno una soglia di circa 100.000 EUR), le aziende straniere che forniscono servizi digitali B2C devono registrarsi dalla prima vendita in Albania. Non esiste alcuna esenzione legata a un fatturato minimo.
"Abbiamo venduto abbonamenti SaaS a utenti albanesi per due anni senza sapere di avere un obbligo IVA. albtaa.com ha gestito la registrazione e le dichiarazioni arretrate senza alcun panico — il processo è stato completamente da remoto e il team ha spiegato tutto in modo chiaro e semplice."
Il processo di registrazione IVA per le aziende straniere — 5 passi
Valutazione dell'obbligo
Confermiamo se il tuo modello di business fa scattare l'obbligo IVA albanese e individuiamo se le tue vendite in Albania sono B2C, B2B o miste.
Nomina del rappresentante fiscale
Predisponiamo la tua procura che nomina il nostro studio come tuo rappresentante fiscale albanese. È un requisito di legge: la registrazione IVA non può procedere senza di essa.
Registrazione presso la DPT e assegnazione del NIPT
Registriamo la tua azienda straniera presso la Direzione Generale delle Imposte entro la finestra di 5 giorni prevista dalla legge. Il NIPT viene rilasciato entro 5–10 giorni lavorativi.
Attivazione dell'account IVA su eTatime
Apriamo il tuo account IVA su eTatime collegato al tuo NIPT. Da questo momento presentiamo le tue dichiarazioni IVA mensili entro il 14 di ogni mese successivo.
Prima dichiarazione IVA e conformità continuativa
Presentiamo la tua prima dichiarazione mensile e gestiamo tutte le presentazioni future nell'ambito del tuo contratto di assistenza alla conformità. Ricevi un riepilogo via email in linguaggio semplice dopo ogni presentazione.
Pronto a iniziare? L'intero processo richiede 2–4 settimane dal primo contatto alla conformità attiva.
Avvia la mia registrazione →Sanzioni in caso di non conformità con la legge IVA albanese
| Tipo di sanzione | Importo |
|---|---|
| Mancata registrazione ai fini IVA | Da 50.000 ALL (~€500) |
| Mancata nomina del rappresentante fiscale | Sanzione amministrativa + esposizione a responsabilità solidale |
| Accertamento IVA retroattivo | Intero debito IVA su tutte le vendite albanesi B2C precedenti |
| Dichiarazione IVA tardiva | 5.000 ALL al mese (~€50) |
| Interessi sull'IVA non pagata | 0,06% al giorno sull'importo dovuto |
Prima ti registri, minore è l'esposizione retroattiva. Se vendi ai consumatori albanesi da prima di maggio 2025 — contattaci per una valutazione riservata della tua posizione.
Domande frequenti — IVA albanese per le aziende straniere
Sì. Non esiste alcuna soglia minima di fatturato per i fornitori stranieri di servizi digitali B2C. L'obbligo si applica dalla prima vendita a un consumatore albanese. Il costo della conformità con noi è modesto rispetto all'esposizione alle sanzioni derivante dalla mancata registrazione.
No. L'Albania non è uno Stato membro dell'UE e non partecipa al regime OSS (One Stop Shop) dell'UE. Gli obblighi albanesi sono del tutto separati da qualsiasi adempimento UE che potresti già avere in essere.
Per le vendite B2B ad acquirenti albanesi registrati ai fini IVA si applica l'inversione contabile (reverse charge) e non è necessaria alcuna registrazione per quelle operazioni. Per le vendite B2C si applicano l'obbligo completo di registrazione e di rappresentante fiscale. Ti aiutiamo a implementare un processo ordinato per distinguere e dichiarare entrambe le tipologie.
Come azienda straniera non residente registrata esclusivamente ai fini IVA albanese (senza filiale o dipendenti in Albania), i tuoi obblighi si limitano alle dichiarazioni IVA e alla relativa corrispondenza. L'imposta sul reddito delle società sorge solo se hai una stabile organizzazione in Albania.
Dopo ogni presentazione mensile ricevi una nostra email che riepiloga la dichiarazione, l'importo IVA versato e il numero di protocollo della presentazione. Gli aggiornamenti sono in inglese o in italiano — non è richiesto l'albanese da parte tua.
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