La domanda che ci fanno più spesso è semplice: quanto si paga di tasse in Albania? La risposta breve: molto meno che in gran parte dell'Europa occidentale, in modo del tutto legale. Le società con ricavi annui sotto circa 140.000€ pagano 0% di imposta sul reddito d'impresa fino al 2029, l'IVA standard è al 20%, e i dividendi distribuiti scontano una ritenuta dell'8%.
Questa guida spiega come funziona davvero la tassazione in Albania per un'azienda straniera — non solo le aliquote, ma anche quando si applicano, cosa serve per restare conformi, e un esempio di calcolo con numeri reali. È scritta da uno studio contabile autorizzato a Tirana che gestisce la fiscalità di aziende straniere ogni mese.
1. Panorama generale della tassazione in Albania
| Imposta | Aliquota |
|---|---|
| Imposta sul reddito d'impresa (IRES) | 0% sotto ~140.000€ di ricavi (fino al 2029), 15% oltre |
| IVA (TVSH) | 20% standard, obbligo di registrazione sopra 10M ALL di fatturato |
| Ritenuta sui dividendi | 8% |
| Contributi previdenziali (datore di lavoro) | 16,7% dello stipendio lordo |
Queste quattro voci coprono la quasi totalità della fiscalità di una società straniera in Albania. Vediamole una per una.
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Avvia la Registrazione →2. Imposta sul reddito d'impresa (IRES 0–15%)
Ai sensi della Legge n. 29/2023, le società con ricavi annui lordi sotto 14.000.000 ALL (~140.000€) pagano 0% di IRES fino al 31 dicembre 2029. Superata questa soglia, si applica un'aliquota fissa del 15% sull'intero reddito imponibile — non solo sulla parte eccedente. Questo rende la pianificazione della soglia di fatturato una decisione strategica reale, non un dettaglio tecnico. Approfondimento completo nella nostra guida alla tassazione societaria.
3. IVA (TVSH) al 20%
L'aliquota IVA standard in Albania è del 20%, con registrazione obbligatoria sopra i 10.000.000 ALL di fatturato annuo (registrazione volontaria possibile anche sotto soglia). La fatturazione elettronica (fiskalizimi) è obbligatoria per tutte le società. Guida dedicata: partita IVA in Albania.
4. Tassazione dei dividendi (8%)
Quando distribuisci profitti agli azionisti, si applica una ritenuta dell'8% sui dividendi. Anche qui, l'ordine delle operazioni conta: profitto trattenuto in azienda sotto la soglia IRES 0% cresce senza tassazione societaria; solo al momento della distribuzione entra in gioco l'8%. Dettagli nella guida alla tassazione dei dividendi.
5. Contributi previdenziali sui salari
Se assumi personale in Albania, i contributi previdenziali e sanitari a carico del datore di lavoro ammontano a circa 16,7% dello stipendio lordo, a cui si aggiungono i contributi a carico del dipendente trattenuti in busta paga. Questo va pianificato fin dal primo assunto, non scoperto al primo cedolino.
6. Esempio pratico di calcolo
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Una società con 100.000€ di ricavi annui e struttura di costi tipica di una consulenza o agenzia:
| Voce | Importo indicativo |
|---|---|
| Ricavi annui | 100.000€ |
| IRES (sotto soglia 140.000€) | 0€ |
| IVA (se applicabile, a carico del cliente finale) | 20% fatturato, neutra per l'azienda |
| Ritenuta su dividendi distribuiti (es. 50.000€) | 4.000€ (8%) |
Confronta questo con un'analoga struttura in Italia — dove IRES 24% + IRAP e dividendi al 26% erodono una parte molto più consistente del profitto — nella nostra comparazione fiscale Albania vs Italia.
7. Sostanza economica e conformità
Un'aliquota bassa non è un lasciapassare per ignorare le regole. Per beneficiare pienamente del regime fiscale albanese servono: una sede reale (non solo virtuale), amministrazione effettiva dell'attività, contabilità corretta e tempestiva, e attenzione alle regole di residenza fiscale ed esterovestizione del tuo paese d'origine se gestisci l'azienda da lì. Chi salta questi passaggi rischia di perdere i benefici fiscali proprio quando servono di più — in caso di controllo.
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1Quanto si paga di tasse in Albania?
Le società con ricavi sotto ~140.000€ pagano 0% di IRES fino al 2029. Sopra soglia si applica il 15%. L'IVA standard è 20%, i dividendi scontano 8% di ritenuta, e i contributi datoriali sono 16,7% dello stipendio lordo.
2L'Albania è un paradiso fiscale?
No. È un regime fiscale competitivo e legale, non un paradiso fiscale opaco. Servono comunque sostanza economica reale, contabilità corretta e attenzione alle regole di residenza fiscale del tuo paese d'origine.
3Quali tasse paga una società in Albania?
Le principali: imposta sul reddito d'impresa (0% o 15%), IVA (20%), ritenuta sui dividendi (8%) e contributi previdenziali sui salari (16,7% a carico del datore di lavoro).
4Quando si applica il 15% invece dello 0%?
L'aliquota 0% vale per ricavi annui lordi sotto 14.000.000 ALL (~140.000€), secondo la Legge n. 29/2023, valida fino al 31 dicembre 2029. Oltre questa soglia si applica il 15% sull'intero reddito imponibile.
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